Gold Wallet เสียภาษีไหม? สรุปทุกเรื่องภาษีทองดิจิทัลที่คุณต้องรู้

## บทนำ: Gold Wallet เสียภาษีไหม? สรุปสั้นๆ สำหรับคุณ

นักลงทุนทองคำดิจิทัลในไทยที่ใช้งาน Gold Wallet ผ่านแอปเป๋าตังจากธนาคารกรุงไทย มักสงสัยกันว่ากำไรจากการซื้อขายทองคำแบบนี้ต้องเสียภาษีเงินได้หรือเปล่า คำตอบชัดเจนคือต้องเสียแน่นอน โดยกำไรจากการเทรดทองผ่าน Gold Wallet ถือเป็นรายได้ที่ต้องนำมารวมคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามกฎหมายไทย เพื่อช่วยให้นักลงทุนเข้าใจเรื่องนี้ให้ถ่องแท้ เราจะมาดูรายละเอียดทุกมุมมองเกี่ยวกับภาษี Gold Wallet กัน เพื่อให้คุณเทรดได้อย่างมั่นใจ โดยไม่ต้องกังวลเรื่องปัญหาภาษีในอนาคต

## ทำความเข้าใจ Gold Wallet และการทำงาน

Gold Wallet คือบริการนวัตกรรมที่ช่วยให้คนไทยเข้าถึงการลงทุนทองคำได้สะดวกยิ่งขึ้น โดยธนาคารกรุงไทยนำเสนอผ่านแอปเป๋าตังที่ทุกคนคุ้นเคย คุณสามารถซื้อขายทองคำแท้ 99.99% แบบเรียลไทม์ได้ โดยเริ่มต้นจากน้ำหนักเพียง 0.01 บาททองคำ หรือเทียบเท่ากับหน่วยกรัม ทำให้การลงทุนทองคำไม่ยุ่งยากเหมือนสมัยซื้อทองแท่งแบบเก่าๆ

ระบบของ Gold Wallet ทำงานโดยเชื่อมต่อผู้ใช้กับร้านทองพันธมิตรชั้นนำในไทย เช่น แม่ทองสุก ที่ดูแลเก็บรักษาทองคำจริงไว้เบื้องหลัง เมื่อคุณซื้อทองผ่านแอป คุณจะได้รับสิทธิ์ครอบครองตามจำนวนที่ซื้อ แม้จะไม่ได้ถือทองจริงในมือ แต่ก็สามารถขายคืนหรือแลกเป็นทองแท่งได้ตามเงื่อนไข ความยืดหยุ่นในการเทรดทุกที่ทุกเวลา บนมือถือ ทำให้บริการนี้ฮิตติดลมบนในหมู่นักลงทุน แต่แน่นอนว่าความสะดวกนี้มาพร้อมหน้าที่ต้องเข้าใจเรื่องภาษีให้ชัดเจน เพื่อหลีกเลี่ยงความยุ่งยากในภายหลัง

## Gold Wallet กำไรจากการเทรดทอง ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอย่างไร?

ก่อนจะรู้ว่ากำไรจาก Gold Wallet ต้องเสียภาษีแบบไหน ต้องทำความรู้จักประเภทรายได้ตามกฎหมายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของไทยก่อน เพื่อให้เห็นภาพชัดเจนยิ่งขึ้น

### ประเภทของรายได้: มาตรา 40(8) คืออะไร?

กำไรจากการซื้อขายทองคำดิจิทัลผ่าน Gold Wallet โดยเฉพาะถ้าคุณเก็งกำไรจากความผันผวนของราคา หรือซื้อต่ำขายสูงเพื่อหวังผลตอบแทน กรมสรรพากรจะมองว่านี่คือ “รายได้จากการประกอบธุรกิจ การพาณิชย์ การเกษตร การอุตสาหกรรม การขนส่ง หรือการอื่นๆ” ซึ่งตกอยู่ภายใต้มาตรา 40(8) ของประมวลรัษฎากร รายได้ประเภทนี้ต่างจากเงินเดือนที่หักภาษี ณ ที่จ่าย หรือเงินปันผลตรงที่คุณต้องรวบรวมรายได้ทั้งปีแล้วยื่นภาษีเองทั้งหมด

การถูกจัดเข้า 40(8) ยังช่วยให้คุณหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการสร้างรายได้นั้นได้ก่อนคำนวณกำไรสุทธิ สำหรับ Gold Wallet ค่าใช้จ่ายหลักมักเป็นค่าธรรมเนียมซื้อขายหรือบริการอื่นๆ ที่แพลตฟอร์มเก็บจริงๆ ซึ่งช่วยลดฐานภาษีลงได้บ้าง

### เกณฑ์และเงื่อนไขการยื่นภาษีสำหรับ Gold Wallet

ถึงแม้จะไม่มีหักภาษี ณ ที่จ่าย แต่ถ้าคุณมีกำไรจาก Gold Wallet ก็ยังต้องยื่นภาษีถ้ารายได้สุทธิทั้งปีถึงเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด เช่น สำหรับบุคคลธรรมดาไม่มีคู่สมรส ถ้ารายได้เกิน 120,000 บาทต่อปี หรือถ้ามีคู่สมรสเกิน 220,000 บาทต่อปี คุณก็ต้องยื่นแบบภาษี

สิ่งที่นักลงทุนต้องระวังคือ ธนาคารกรุงไทยซึ่งให้บริการ Gold Wallet มีหน้าที่รายงานธุรกรรมทางการเงินของลูกค้าให้กรมสรรพากร ตามพระราชบัญญัติแก้ไขเพิ่มเติมประมวลรัษฎากร (ฉบับที่ 48) พ.ศ. 2562 โดยสถาบันการเงินต้องรายงานบัญชีที่เข้าเงื่อนไข เช่น
* มีจำนวนครั้งรับฝากหรือรับโอนเงินทุกบัญชีรวมกันตั้งแต่ 3,000 ครั้งขึ้นไปต่อปี หรือ
* มีจำนวนครั้งตั้งแต่ 400 ครั้งขึ้นไป และยอดรวมเงินรับฝากหรือรับโอนรวมกันตั้งแต่ 2,000,000 บาทขึ้นไปต่อปี

แต่เกณฑ์นี้คือหน้าที่ของธนาคารในการรายงาน ไม่ใช่เกณฑ์ว่าคุณต้องเสียภาษี ถ้ากำไรจาก Gold Wallet รวมกับรายได้อื่นๆ ถึงระดับที่ต้องยื่น คุณก็ต้องยื่นตามปกติ แม้ยอดธุรกรรมจะไม่ถึงเกณฑ์ที่ธนาคารรายงานก็ตาม

## วิธีคำนวณภาษีและขั้นตอนการยื่นสำหรับ Gold Wallet

การคำนวณภาษีจากกำไร Gold Wallet อาจดูน่าปวดหัวตอนแรก แต่พอเข้าใจขั้นตอนแล้ว ก็จัดการได้ไม่ยาก โดยเฉพาะถ้าคุณเตรียมข้อมูลให้พร้อมตั้งแต่ต้นปี

### การคำนวณกำไรสุทธิจากการเทรดทอง Gold Wallet

เริ่มต้นด้วยการหา “กำไรสุทธิ” จากการซื้อขายทองทั้งปีภาษี (1 ม.ค. – 31 ธ.ค.) สูตรพื้นฐานคือ

**กำไรสุทธิ = ราคาขาย – ราคาซื้อ – ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้อง**

สมมติตัวอย่างง่ายๆ สำหรับนักลงทุนมือใหม่:

| รายการ | จำนวน (บาท) | หมายเหตุ |
| :——————— | :———- | :————————————————– |
| ซื้อทองคำครั้งที่ 1 | 20,000 | |
| ขายทองคำครั้งที่ 1 | 21,000 | กำไร 1,000 บาท |
| ค่าธรรมเนียมซื้อขายครั้งที่ 1 | 50 | |
| ซื้อทองคำครั้งที่ 2 | 22,000 | |
| ขายทองคำครั้งที่ 2 | 23,500 | กำไร 1,500 บาท |
| ค่าธรรมเนียมซื้อขายครั้งที่ 2 | 60 | |
| **รวมกำไรจากการเทรด** | **2,500** | (1,000 + 1,500) |
| **รวมค่าธรรมเนียม** | **110** | (50 + 60) |
| **กำไรสุทธิสำหรับคำนวณภาษี** | **2,390** | (2,500 – 110) นำไปรวมรายได้อื่นๆ |

คุณต้องบันทึกทุกธุรกรรมให้ละเอียด เพื่อความถูกต้อง แอป Gold Wallet มักมีฟีเจอร์ดาวน์โหลดประวัติการซื้อขาย ซึ่งช่วยให้คุณตรวจสอบได้ง่าย ถ้าคุณเทรดบ่อย อาจลองใช้สเปรดชีตส่วนตัวเพื่อสรุปยอดรายเดือน จะช่วยประมาณการภาษีได้ดีขึ้น

### เอกสารที่ต้องใช้และขั้นตอนการยื่นภาษี

หลังจากคำนวณกำไรสุทธิเสร็จ ก็เตรียมยื่นแบบภาษีได้เลย โดยขั้นตอนหลักๆ มีดังนี้

1. **เอกสารที่จำเป็น:**
* บัตรประชาชน
* หลักฐานซื้อขายจาก Gold Wallet (ดึงจากประวัติในแอป)
* เอกสารรายได้อื่นๆ เช่น หนังสือรับรองเงินเดือน 50 ทวิ
* เอกสารลดหย่อนต่างๆ ถ้ามี เช่น ใบเสร็จบริจาคหรือประกัน

2. **ขั้นตอนการยื่น:**
* **แบบที่ใช้:** ยื่น ภ.ง.ด.90 ถ้ามีรายได้ 40(8) ร่วมกับรายได้อื่นนอกจากเงินเดือน หรือ ภ.ง.ด.91 ถ้ามีเงินเดือนอย่างเดียว
* **กรอกรายได้:** ใส่กำไรจาก Gold Wallet ในช่องรายได้มาตรา 40(8) ภายใต้ “เงินได้จากการประกอบธุรกิจฯ”
* **วิธียื่น:** เลือกได้สองทาง
* **ออนไลน์ (E-filing):** ผ่านเว็บกรมสรรพากร www.rd.go.th สะดวกและเร็วกว่า
* **แบบกระดาษ:** ไปยื่นที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่
* **กำหนดเวลา:** แบบกระดาษยื่นภายใน 31 มี.ค. ปีถัดไป ส่วน E-filing ถึง 8 เม.ย. ปีถัดไป

### การนำค่าใช้จ่ายมาหักลดหย่อน (ถ้ามี)

รายได้ 40(8) อนุญาตให้หักค่าใช้จ่ายที่เกิดจริงและเกี่ยวข้องโดยตรง สำหรับ Gold Wallet มักเป็นค่าธรรมเนียมซื้อขายเท่านั้น ซึ่งต้องมีหลักฐานชัดเจน เช่น สลิปจากแอป ถ้าคุณมีค่าใช้จ่ายอื่นๆ ที่เชื่อมโยง เช่น ค่าเรียนคอร์สวิเคราะห์ตลาดทอง (ถ้าพิสูจน์ได้ว่าเกี่ยวข้อง) ก็อาจหักได้ แต่ต้องระวังอย่าหักเกินจริง เพื่อหลีกเลี่ยงการตรวจสอบจากสรรพากร

## Gold Wallet vs. แพลตฟอร์มเทรดทองดิจิทัลอื่นๆ: ข้อควรทราบด้านภาษี

นอกจาก Gold Wallet จากกรุงไทย ไทยยังมีแพลตฟอร์มเทรดทองดิจิทัลอื่นๆ เช่น Gold Now, แม่ทองสุก Gold, ฮั่วเซ่งเฮง Gold ที่ให้บริการคล้ายกัน แม้ผู้ให้บริการจะต่าง แต่หลักภาษีสำหรับกำไรจากการเทรดทองดิจิทัลยังคงเหมือนเดิม คือจัดเป็น 40(8) และต้องยื่นภาษีเอง

อย่างไรก็ตาม อาจมีจุดต่างเล็กน้อยที่นักลงทุนควรรู้ เช่น
* **ค่าธรรมเนียม:** แต่ละแพลตฟอร์มเก็บค่าซื้อขายหรือค่าดูแลบัญชีต่างกัน ซึ่งส่งผลต่อกำไรสุทธิที่คำนวณภาษี เช่น ถ้าค่าธรรมเนียมต่ำ กำไรสุทธิก็สูงขึ้น ภาษีก็เพิ่มตาม
* **การรายงาน:** ธนาคารอย่างกรุงไทยต้องรายงานตามกฎ แต่แพลตฟอร์มอื่นที่ไม่ใช่ธนาคารอาจรายงานต่างกัน ถึงอย่างนั้น คุณยังต้องรายงานรายได้เองเสมอ ไม่ว่ามาจากไหน
* **ข้อมูลการเทรด:** บางแพลตฟอร์มให้ดาวน์โหลดประวัติง่ายกว่า ซึ่งช่วยในการยื่นภาษี ถ้าคุณสลับแพลตฟอร์มบ่อย ควรรวมข้อมูลทั้งหมดให้ครบ

เพื่อความชัวร์ นักลงทุนควรอ่านเงื่อนไขแต่ละแพลตฟอร์มให้ละเอียด โดยเฉพาะนโยบายให้ข้อมูลสำหรับภาษี จะช่วยให้คุณเตรียมเอกสารได้ไม่ลำบาก

## ข้อควรระวังและคำแนะนำในการจัดการภาษี Gold Wallet

การดูแลภาษี Gold Wallet ให้ถูกต้องช่วยป้องกันปัญหากฎหมายและค่าปรับในอนาคตได้ดี โดยเฉพาะในยุคที่กรมสรรพากรตรวจสอบธุรกรรมดิจิทัลเข้มงวดขึ้น

### ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยและวิธีหลีกเลี่ยง

นักลงทุนหลายคนพลาดเรื่องภาษี Gold Wallet เพราะเข้าใจผิดหรือไม่เตรียมตัว เช่น
* **คิดว่าไม่ต้องเสียภาษี:** หลายคนเชื่อว่ากำไรทองดิจิทัลไม่ต้องเสียเพราะไม่มีหัก ณ ที่จ่าย หรือทองไม่ใช่สินทรัพย์ภาษี แต่จริงๆ แล้วต้องเสียถ้าถึงเกณฑ์
* **ไม่บันทึกธุรกรรม:** ลืมเก็บรายละเอียดซื้อขาย ทำให้คำนวณกำไรไม่ได้
* **รายงานกำไรต่ำเกิน:** คิดว่ากำไรน้อยไม่ต้องแจ้ง แต่รวมกับรายได้อื่นแล้วอาจเกินเกณฑ์
* **สับสนเกณฑ์รายงานธนาคาร:** คิดว่าถ้ายอดไม่ถึงที่ธนาคารรายงาน ก็ไม่ต้องยื่นภาษี ซึ่งผิด

**เคล็ดลับหลีกเลี่ยง:**
* ศึกษากฎหมายภาษี 40(8) ให้เข้าใจพื้นฐาน
* บันทึกทุกการเทรดอย่างเป็นระบบ อาจใช้แอปช่วยสรุป
* ถ้าสงสัย ปรึกษานักบัญชีหรือที่ปรึกษาภาษี
* ยื่นภาษีตรงไปตรงมา ไม่ว่ายอดจะน้อยแค่ไหน ถ้าถึงเกณฑ์ต้องทำ

### การวางแผนภาษีเบื้องต้นสำหรับนักลงทุน Gold Wallet

วางแผนภาษีล่วงหน้าช่วยลดภาระได้เยอะ ลองทำตามนี้ดู
* **ติดตามกำไรรายเดือน:** เช็คยอดกำไร Gold Wallet เป็นระยะ เพื่อคาดการณ์ภาษีทั้งปี
* **เก็บหลักฐานค่าใช้จ่าย:** รวมค่าธรรมเนียมทุกอย่างให้ครบ หักได้ถูกต้อง
* **ใช้สิทธิลดหย่อน:** นอกจากหักค่าใช้จ่ายตรงๆ ยังลดหย่อนส่วนตัว เบี้ยประกัน RMF หรือ SSF ได้ตามกฎ
* **วางแผนเทรด:** รู้เรื่องภาษีช่วยตัดสินใจซื้อขาย เช่น ถ้ากำไรเยอะปลายปี อาจเลื่อนบางดีลเพื่อกระจายภาษี
* **ทัศนคติที่ถูกต้อง:** ยื่นภาษีครบถ้วนคือหน้าที่พลเมืองดี ช่วยหลีกเลี่ยงเบี้ยปรับจากยื่นล่าหรือผิดพลาด ซึ่งอาจแพงกว่าภาษีหลายเท่า

## สรุป: เทรด Gold Wallet อย่างไรให้สบายใจเรื่องภาษี

สรุปง่ายๆ คือ กำไรจากการเทรดทองผ่าน Gold Wallet ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามมาตรา 40(8) ของประมวลรัษฎากร คุณต้องรวบรวมข้อมูล คำนวณกำไรสุทธิ และยื่นแบบเอง โดยไม่มีหักภาษีจากต้นทาง

เมื่อเข้าใจหลักการเหล่านี้ นักลงทุนจะวางแผนการเงินและภาษีได้ดีขึ้น ไม่ว่าจะบันทึกธุรกรรม คำนวณยอด หรือยื่น ภ.ง.ด.90/91 รวมถึงใช้สิทธิลดหย่อนให้คุ้ม ถ้ายังสงสัยเรื่องภาษี Gold Wallet หรือภาษีทั่วไป ควรคุยกับผู้เชี่ยวชาญบัญชีหรือติดต่อกรมสรรพากรโดยตรง เพื่อข้อมูลล่าสุด การลงทุนทองดิจิทัลจะสนุกและมั่นใจกว่า เมื่อคุณทำตามกฎหมายทุกประการ

## คำถามที่พบบ่อย (FAQs) เกี่ยวกับภาษี Gold Wallet

1. Gold Wallet กำไรเท่าไหร่ถึงต้องยื่นภาษี?

หลักๆ แล้ว ถ้ากำไรจาก Gold Wallet ทำให้รายได้สุทธิทั้งปีถึงเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด เช่น บุคคลธรรมดาโสดเกิน 120,000 บาทต่อปี คุณต้องยื่นภาษี แม้กำไรจาก Gold Wallet อย่างเดียวไม่ถึง แต่รวมกับรายได้อื่นแล้วเกิน ก็ต้องยื่นเหมือนกัน

2. ถ้าขาดทุนจากการเทรด Gold Wallet ต้องแจ้งกรมสรรพากรหรือไม่?

ถ้าขาดทุนจาก Gold Wallet ไม่ต้องเสียภาษีส่วนนั้น และสามารถนำขาดทุนไปหักกำไรจากรายได้ 40(8) อื่นๆ ในปีเดียวกันได้ ถ้ามี แต่ถ้าไม่มีกำไรให้หัก ก็หักกับรายได้ประเภทอื่นไม่ได้ และไม่สามารถยกยอดไปปีหน้า ไม่จำเป็นต้องแจ้งสรรพากรเฉพาะเรื่องขาดทุน

3. Gold Wallet มีการหักภาษี ณ ที่จ่ายไหม?

ไม่มีครับ กำไรจากการเทรดทองดิจิทัลผ่าน Gold Wallet จัดเป็น 40(8) ซึ่งไม่หักภาษี ณ ที่จ่าย คุณต้องรวบรวมกำไรแล้วยื่นภาษีเองเมื่อถึงเวลายื่นแบบ

4. บัญชี Gold Wallet ที่เปิดผ่านแอปเป๋าตัง ธนาคารจะส่งข้อมูลให้สรรพากรหรือไม่?

ใช่ ธนาคารกรุงไทยต้องรายงานข้อมูลบัญชีที่เข้าเงื่อนไขตามกฎ เช่น รับฝากหรือโอนเงินรวม 3,000 ครั้งขึ้นไปต่อปี หรือ 400 ครั้งขึ้นไปพร้อมยอดรวม 2,000,000 บาทขึ้นไป ข้อมูลนี้ส่งให้กรมสรรพากรเพื่อตรวจสอบ แต่เกณฑ์นี้สำหรับธนาคาร ไม่ใช่เกณฑ์เสียภาษีของคุณ

5. การเทรดทองผ่านแอป Gold Now หรือแพลตฟอร์มอื่นๆ เสียภาษีเหมือน Gold Wallet ไหม?

ใช่ครับ กำไรจากเทรดทองดิจิทัลบนแพลตฟอร์มอื่นๆ อย่าง Gold Now, แม่ทองสุก Gold, ฮั่วเซ่งเฮง Gold ก็จัดเป็น 40(8) และต้องนำมารวมคำนวณยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเอง

6. ถ้าไม่ยื่นภาษี Gold Wallet จะมีผลเสียอะไรบ้าง?

ถ้ารายได้ถึงเกณฑ์แต่ไม่ยื่น อาจโดนเรียกเก็บภาษีย้อนหลัง บวกเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม ซึ่งอาจสูง 1-2 เท่าของภาษีที่ค้าง ถ้าเจตนาหลีกเลี่ยง อาจถูกดำเนินคดีอาญาได้

7. ควรเก็บเอกสารหรือหลักฐานอะไรบ้างสำหรับการยื่นภาษี Gold Wallet?

เก็บประวัติซื้อขายทั้งหมดจากแอป Gold Wallet ให้ครบ ซึ่งจะแสดงราคาซื้อ ขาย และค่าธรรมเนียม เพื่อใช้คำนวณกำไรสุทธิและยื่นภาษีได้ถูกต้อง

8. มีวิธีลดหย่อนภาษีกำไรจาก Gold Wallet ได้บ้างไหม?

ได้ครับ หักค่าใช้จ่ายตรงๆ อย่างค่าธรรมเนียมซื้อขายจากรายได้ได้ นอกจากนี้ใช้สิทธิลดหย่อนอื่นๆ ตามกฎ เช่น ลดหย่อนส่วนตัว เบี้ยประกัน หรือลงทุน RMF/SSF เพื่อลดภาษีรวมทั้งปี

9. ภาษี Gold Wallet จัดอยู่ในประเภทรายได้อะไรในแบบ ภ.ง.ด.90/91?

จัดเป็นเงินได้พึงประเมินตาม มาตรา 40(8) ของประมวลรัษฎากร คือ “เงินได้จากการประกอบธุรกิจ การพาณิชย์ การเกษตร การอุตสาหกรรม การขนส่ง หรือการอื่นๆ” กรอกในส่วนรายได้ 40(8) ของแบบ ภ.ง.ด.90/91

10. ถ้าเทรด Gold Wallet บ่อยๆ จะถือเป็นอาชีพและต้องจดทะเบียนพาณิชย์ไหม?

ถ้าเทรดสม่ำเสมอ เป็นกิจวัตร และมีเจตนาหากำไรหลัก อาจถือเป็นประกอบธุรกิจหรือการค้า ซึ่งต้องจดทะเบียนพาณิชย์และเสียภาษีแบบนิติบุคคลถ้ารายได้ถึงเกณฑ์ แต่ขึ้นกับข้อเท็จจริงและเจตนา ควรปรึกษากรมพัฒนาธุรกิจการค้าและกรมสรรพากรให้ชัดเจน